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日常费用报销必知事项!不懂怎么当好小会计?

周五又到啦,今天的财会加油站跟大家谈谈小会计们初涉职场都会接触的日常费用报销必知事项!没毕业的宝宝也要认真看哦,学完这项技能毕业后到企业妥妥的惊艳领导,升职加薪,
2018-10-08 08:46 作者:竞技宝

  周五又到啦,今天的财会加油站跟大家谈谈小会计们初涉职场都会接触的日常费用报销必知事项!没毕业的宝宝也要认真看哦,学完这项技能毕业后到企业妥妥的惊艳领导,升职加薪,嫁给高富帅,走上人生巅峰(我是不是想的有点远)~

  差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

  ■遵循“实事求是,准确无误”的原则,有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人;

  ■报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名齐全,报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证;

  ●严格按单据要求项目认真写,注明附件张数,简述费用内容或事由,力求整洁美观,不得随意涂改;

  ●报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

  ●各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

  ●报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;

  ●有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认,低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单;

  ●出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有主管领导签字确认;

  报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

  ■员工因公出差的必须经部门负责人核准,在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务;情况变化需改变地点或延长时间的,需事先报告主管领导同意。

  ■员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费,借款金额及手续按照《资金管理制度》。

  ■员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“差旅费报销单”,执行费用报销流程。如与原规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。

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